本文为大家带来2022年税法教材的章节目录和教材内容框架。考生应以此从宏观上建立一个知识地图，更好地理清思路，提高学习效率。
2022年新版CPA税法教材全书共14章，631页。详细章节目录和考试重要程度星级标识（满星为三星）详见下文。某些“学习难点”不一定是“考试重点”，考生在复习备考过程中应有的放矢，将复习时间和精力放在这些考试重点上。
由于税法政策具有时效性，且我国目前仍处于税制改革过程中，因此税法教材的修订幅度一直都是注会六科中最大的。建议需要教材的考生在税法科目上不要使用旧版教材。这里我也就不再列举教材内容变化了，大家直接去看最新的税法课程吧。
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文章目录
展开
涉税基础理论
第一章 税法总论（★）
- 第一节 税法概念
- 第二节 税法原则
- 第三节 税法要素
- 第四节 税收立法与我国税法体系
- 第五节 税收执法
- 第六节 税务权利与义务
- 第七节 国际税收关系
实体法（流转税、所得税、其他税种）——核心
第二章 增值税法（★★★/综合题必考）
- 第一节 征税范围与纳税义务人
- 第二节 一般纳税人和小规模纳税人的登记
- 第三节 税率与征收率
- 第四节 一般计税方法应纳税额的计算
- 第五节 简易计税方法
- 第六节 进口环节增值税的征收
- 第七节 出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税
- 第八节 特定应税行为的增值税计征方法
- 第九节 税收优惠
- 第十节 征收管理
- 第十一节 增值税发票的使用及管理
第三章 消费税法（★★★/计算问答题必考）
- 第一节 纳税义务人与税目、税率
- 第二节 计税依据
- 第三节 应纳税额的计算
- 第四节 征收管理
第四章 企业所得税法（★★★/综合题必考）
- 第一节 纳税义务人、征税对象与税率
- 第二节 应纳税所得额
- 第三节 资产的税务处理
- 第四节 资产损失的所得税处理
- 第五节 企业重组的所得税处理
- 第六节 税收优惠
- 第七节 应纳税额的计算
- 第八节 征收管理
第五章 个人所得税法（★★★/计算问答题必考）
- 第一节 纳税义务人与征税范围
- 第二节 税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算
- 第三节 税收优惠
- 第四节 境外所得的税额扣除
- 第五节 应纳税额计算中的特殊问题处理
- 第六节 征收管理
第六章 城市维护建设税法和烟叶税法（★）
- 第一节 城市维护建设税法
- 第二节 烟叶税法
- 第三节 教育费附加和地方教育附加
第七章 关税法和船舶吨税法（★）
- 第一节 征税对象与纳税义务人
- 第二节 进出口税则
- 第三节 关税完税价格与应纳税额的计算
- 第四节 减免规定
- 第五节 征收管理
- 第六节 船舶吨税法
第八章 资源税法和环境保护税法（★★）
- 第一节 资源税法
- 第二节 环境保护税法
第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法（★）
- 第一节 城镇土地使用税法
- 第二节 耕地占用税法
第十章 房产税法、契税法和土地增值税法（★★★）
- 第一节 房产税法
- 第二节 契税法
- 第三节 土地增值税法
第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法（★★）
- 第一节 车辆购置税法
- 第二节 车船税法
- 第三节 印花税法
涉外税收理论
第十二章 国际税收税务管理实务（★★）
- 第一节 国际税收协定
- 第二节 非居民企业税收管理
- 第三节 境外所得税收管理
- 第四节 国际反避税
- 第五节 转让定价税务管理
- 第六节 国际税收征管合作
程序法
第十三章 税收征收管理法（★）
- 第一节 概述
- 第二节 税务管理
- 第三节 税款征收
- 第四节 税务检查
- 第五节 法律责任
- 第六节 纳税担保和抵押
- 第七节 纳税信用管理和重大税收违法失信主体信息公布管理
- 第八节 税收违法行为检举管理办法
- 第九节 税务文书电子送达规定（试行）
第十四章 税务行政法制（★）
- 第一节 税务行政处罚
- 第一节 税务行政复议
- 第三节 税务行政诉讼